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内部稽核

内部稽核

  • 内部稽核为独立单位, 直接隶属董事会,每月或必要时向董事长报告,并在董事会例行会议报告。
  • 内部稽核规章明订内部稽核覆核公司作业程序的内部控制,并报告该等控制之设计及例行实务作业是否适当;其范围包涵公司所有作业及其子公司。
  • 内部稽核工作主要是依据董事会通过的稽核计画执行,该稽核计画乃依据已辨识之风险拟订,另视需要执行专案稽核或覆核。一般性稽核及专案的执行提供管理阶层内部控制功能运作状况,并及时提供管理阶层以便其了解已存在或潜在缺失。
  • 内部稽核覆核各单位所执行的自行检查,包括检查该作业是否执行并覆核文件以确保执行的品质, 并综合自行检查结果,报告董事长及董事会。
  • 内部稽核人员任免、考核与薪资报酬

  • 公开发行公司内部稽核人员除需符合金管会所订定的内部稽核人员适任条件外,本公司稽核人员之任免均需稽核最高主管审核后呈董事长核准,并于「审计委员会组织规程」及「董事会议事规范」明定内部稽核主管之任免须提报至本公司审计委员会及董事会;另于「薪资管理办法」暨「员工绩效考核办法」明定内部稽核人员之薪资报酬与每年一次之年度考核,由稽核最高主管审核后呈董事长核准。相关办法已揭露于本公司内部规章网页专区中。
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