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內部稽核

內部稽核

  • 內部稽核為獨立單位, 直接隸屬董事會,每月或必要時向董事長報告,並在董事會例行會議報告。
  • 內部稽核規章明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適 當;其範圍包涵公司所有作業及其子公司。
  • 內部稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視 需要執行專案稽核或覆核。一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時 提供管理階層以便其了解已存在或潛在缺失。
  • 內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質, 並綜合自行檢查結果,報告董事長及董事會。
  • 內部稽核人員任免、考核與薪資報酬

  • 公開發行公司內部稽核人員除需符合金管會所訂定的內部稽核人員適任條件外,本公司稽核人員之任免均需稽核最高主管審核後呈董事長核准,並於「審計委員會組織規程」及「董事會議事規範」明定內部稽核主管之任免須提報至本公司審計委員會及董事會;另於「薪資管理辦法」暨「員工績效考核辦法」明定內部稽核人員之薪資報酬與每年一次之年度考核,由稽核最高主管審核後呈董事長核准。相關辦法已揭露於本公司內部規章網頁專區中。
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